No mundo dos negócios, escolher o regime tributário correto é uma decisão crucial que pode impactar significativamente as finanças da sua empresa.
Entre os diversos regimes disponíveis, o Lucro Real se destaca por sua precisão e justiça na tributação, adaptando-se à lucratividade real do seu negócio.
Mas como ele funciona? Quais são seus benefícios? E como calcular corretamente os impostos?
Se você deseja otimizar sua gestão financeira e tomar decisões mais informadas sobre a tributação da sua empresa, continue lendo e descubra tudo o que você precisa saber sobre o Lucro Real.
O que é Lucro Real?
O Lucro Real é um regime de tributação que permite que uma empresa calcule e recolha seus impostos com base em sua lucratividade em um determinado período.
Por isso, é essencial que as empresas redobrem a atenção em relação aos seus processos financeiros e fluxo de caixa para evitar erros nos valores a serem pagos.
Como funciona o Lucro Real?
O Lucro Real funciona com base na lucratividade da empresa em um determinado período.
Os impostos são calculados sobre o lucro líquido, que é a diferença entre a receita total e as despesas.
A alíquota dos impostos pode variar conforme o lucro registrado, permitindo que as empresas paguem tributos mais justos.
Vantagens do Lucro Real
Optar pelo Lucro Real pode trazer vários benefícios. Vejamos alguns deles a seguir
Tributação
A incidência dos impostos é conforme o lucro do negócio, evitando sobrecarga fiscal em períodos de menor lucratividade.
Compensação de prejuízos
Possibilidade de compensação em caso de prejuízos fiscais.
Aproveitamento de créditos
Possibilidade de aproveitar os créditos fixos do PIS e do COFINS.
Flexibilidade na apuração do IRPJ
Opção de apurar o Imposto de Renda trimestralmente ou anualmente.
Não pagamento em caso de prejuízos
Anuência do pagamento dos tributos sobre o lucro caso a empresa tenha prejuízos fiscais.
Quem pode adotar o Lucro Real?
O Lucro Real pode ser adotado por qualquer empresa, independentemente do seu tamanho.
No entanto, algumas empresas são obrigadas a adotar esse regime, como aquelas que faturam mais de R$78 milhões bruto, instituições financeiras, empresas com ganhos no exterior, entre outras.
A opção pelo Lucro Real deve ser feita no início de cada ano fiscal, em janeiro.
Como calcular o Lucro Real?
Calcular o Lucro Real envolve a seguinte fórmula básica:
Receita−Despesas=Lucro Real.
Diferente do Simples Nacional, os impostos no Lucro Real são calculados e recolhidos separadamente, cada um com uma alíquota diferente. Veja um exemplo prático de cálculo:
- Em três meses, um e-commerce faturou R$400 mil e, deduzindo as despesas, teve um Lucro Real de R$80 mil.
- IRPJ: R$80 mil x 25% = R$20 mil
- CSLL: R$80 mil x 9% = R$7.200
- PIS: R$80 mil x 1,65% = R$1.320
- COFINS: R$80 mil x 7,6% = R$6.080
- Total de imposto a ser recolhido: R$34.600
Alíquota PIS e COFINS no Lucro Real
No Lucro Real, os seguintes impostos são recolhidos:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ): alíquota de 15% para lucros até R$20 mil e, se ultrapassar, a cobrança passa para 25%.
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): a alíquota varia entre 9% e 15%.
- Programa de Integração Social (PIS): alíquota fixa de 1,65%.
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS): alíquota fixa de 7,60%.
Como escolher entre Lucro Real e Lucro Presumido?
Escolher entre Lucro Real e Lucro Presumido é essencial para a otimização tributária da sua empresa.
O Lucro Presumido trabalha com uma margem de 32% de lucro na prestação de serviço e 8% no comércio.
Se sua empresa fatura mais do que essa margem, vale a pena optar por esse regime, uma vez que o cálculo dos impostos considerará a margem fixada.
Contudo, se sua empresa fatura menos de 32% de lucro, o Lucro Real é mais indicado, já que você pagará menos impostos.
Além disso, como a lucratividade de fato é considerada, caso haja prejuízo, você não precisa recolher tributos.
Posso mudar de Lucro Real para outro regime de tributação?
Sim, é possível mudar de regime tributário, caso sua empresa se qualifique para outro regime em termos de faturamento e atividade.
A migração para outro regime deve ser feita no início do ano fiscal, até o fim do mês de janeiro.
Como gerar lista de empresas que adotam o Lucro Real com o EmpresAqui
Aqui está um passo a passo detalhado para gerar uma lista de empresas que adotam o regime de Lucro Real utilizando a plataforma EmpresAqui:
- Faça Login na Plataforma EmpresAqui
- Acesse o site do EmpresAqui.
- Insira suas credenciais de login (usuário e senha).
- Clique em “Entrar” para acessar o painel principal.
- Acesse o Menu Principal
- Após o login, localize a barra lateral à esquerda da tela.
- Clique na opção “Menu Principal” para expandir as opções disponíveis.
- Vá para Pesquisa por Filtros
- No menu principal, selecione a opção “Pesquisa por Filtros”.
- Essa ação abrirá a tela de pesquisa onde você pode configurar os critérios para a sua busca.
- Selecione os Filtros Necessários
- Na tela de pesquisa, você encontrará diversos filtros para refinar sua busca.
- Estado: este filtro é obrigatório. Escolha o estado de interesse onde deseja pesquisar as empresas.
- Filtros Adicionais: localize a seção “Filtros Adicionais” para selecionar critérios mais específicos.
- Tributário, Regime Tributário: nesta seção, selecione “Lucro Real” como regime tributário.
- Iniciar a Pesquisa
- Após configurar todos os filtros necessários, clique no botão “Iniciar Pesquisa”.
- A plataforma EmpresAqui irá gerar uma lista de empresas que atendem aos critérios especificados.
- Visualizar e Exportar Resultados
- Revise os resultados gerados pela pesquisa.
- Caso precise de um relatório ou uma lista para uso futuro, utilize a opção de exportação disponível na plataforma para baixar os dados em formato CSV ou Excel.
Optar pelo regime de Lucro Real exige um planejamento detalhado e uma boa gestão financeira para garantir que sua empresa esteja em conformidade com as obrigações fiscais e aproveitando todos os benefícios possíveis.
